輸入税と VAT: Amazon 出品者のための配送税に関する究極のガイド

2025-01-15 00:00:00

米国やヨーロッパの市場に進出する国際的な販売者にとって、物流は単に箱を移動することだけではなく、税金や関税の規制という複雑な世界を乗り切ることでもあります。運送税についての理解が不足していると、予期せぬ出費や税関での遅れ、さらには国境での荷物の受け取り拒否につながることがよくあります。

最大の混乱は通常、米国と欧州の制度の違いにあります:

アメリカ合衆国: に焦点を当てます 輸入税 (関税) と寛大な非課税基準 ($800) が設定されています。
ヨーロッパ: に焦点を当てます VAT (付加価値税)、最初のドルから適用され、IOSSと同様に厳格なコンプライアンスが必要です。

この包括的な 2026 年ガイドでは、関税と税金の違いを詳しく説明し、実際の計算例を提供し、次を使用してプロセスを簡素化する方法を説明します。 DDP配送.

1. 関税と税金の違い (VAT の説明)

多くの初心者は「義務」と「税金」を同じ意味で使用しますが、これらは異なる法的概念です。

A. 輸入税（「物品」税）を理解する 輸入税は、輸入する製品の種類に課される連邦税です。それは次によって決定されます。 HSコード（調和体系）。その目的は多くの場合、地元産業の保護です。

例:

コットン T シャツ (HS 6109.10): 米国の綿花農家を保護するための高い義務 (~16.5%)。
コンピュータアクセサリ (HS 8471.60): 多くの場合、技術の成長を促進する義務は 0% または非常に低いです。

B. VAT (「消費」税) を理解する VAT (付加価値税) は、サプライチェーンのあらゆる段階で課される消費税です。に基づいて計算されます。 総着陸コスト (商品価格 + 送料 + 関税)。

アメリカでは: 一般的にはあります 連邦付加価値税なし 輸入品について。代わりに、消費税はチェックアウト時に Amazon によって最終顧客から徴収されます。
ヨーロッパでは: VAT は入国時に必須です (ドイツの 19%、スペインの 21%)。 VAT 番号と EORI 番号がなければ、Amazon Europe で販売することはできません。

プロのヒント: HS コードや税率を扱いたくないですか?多くの販売者が当社を選んでいます DDP (配達関税支払い) サービス。関税と VAT は当社が支払いますので、送料はすべて込みのシンプルな価格になります。 [DDP の見積もりについてはお問い合わせください] (連絡先へのリンク)。

2. 米国への配送税: セクション 321 および保証金

米国への発送は、その「De Minimis」価値により独特ですが、最近のポリシー変更により、例外は限られています。

「セクション 321」の免除 ($800 ルール) – 2026 年に更新: 以前は、800 米ドル未満の貨物は、第 321 条 (タイプ 86 入国) に基づいて免税および非課税で米国に入国することができました。ただし、2025年5月時点では、 この免除は、中国および香港からの商品に対しては停止されます。 2025 年 8 月以降、関税品目 (第 301 条、第 232 条、第 201 条など) を除いて、より広範な制限が商業出荷に世界的に適用されます。電流を確認する CBPガイドライン完全廃止は2027年7月に予定されているため。

戦略: これらの変更により、大量の注文を小さな発送またはドロップシッピングに分割しても関税を回避できなくなる可能性があります。通関業者にご相談ください。信頼性の高いコンプライアンスを実現するには、すべての料金を前払いで処理する当社の DDP サービスをご検討ください。

関税保証金の要件 あなたの荷物が価値のあるものである場合 2,500ドル以上、または規制商品 (FDA、FCC) が含まれている場合は、法的に 関税保証金.

単一エントリー債券: 発送ごとに最大 $50 の費用がかかります。 1回限りの輸入業者に適しています。
継続的な絆: 年間約 400 ～ 500 ドルの費用がかかります。年間5回以上発送する場合におすすめです。

重要なコンプライアンスに関する注意事項: 米国の輸入業者は保証金に加えて、 ISFファイリング貨物が中国に積み込まれる少なくとも 24 時間前までに。この手順を怠ると、5,000 ドルの罰金が科せられる可能性があります。

3. ヨーロッパへの発送: VAT と IOSS の課題

米国とは異なり、欧州では減税がありません。欧州は常に税金に厳格でしたが、2026 年にはここ数十年で最大の見直しが行われます。

「ゼロしきい値」ルール

2021年以降、EUは22ユーロの免税を廃止した。今、 すべての輸入品 ただし、以前は 150 ユーロ未満の商品には関税が免除されていました。

ただし、2026 年の変更点については注記を追加してください: 150 ユーロの関税免除は 2026 年 7 月 1 日に終了します、150ユーロ未満の小包に対して品目あたり3ユーロの固定関税を導入します（2028年の完全撤廃までの暫定措置）。これは VAT には影響しませんが、低額の発送にはコストがかかります。

衝撃: 評価額が 150 ユーロ未満の小包には、 €アイテムごとに 3 つの固定義務 （2028年に業務が完全に標準化されるまでの暫定措置）。
取り除く: 低価格のドロップシッピングは高価になってきています。この 3 ユーロの追加コストを価格設定に織り込む必要があります。

150ユーロを超える発送はどうなりますか? あなた（売り手）は国境で輸入 VAT と関税を支払う必要があります。あなた自身のものが必要です EORI番号 税関を通過するための VAT ID。

IOSS（輸入ワンストップショップ）とは何ですか？

以下の値のパッケージの場合 €150, Amazonはチェックアウト時にお客様からVATを徴収します。 Amazon の情報を提供するだけで済みます。 IOSS番号 あなたの貨物運送業者に。2026 年のアップデート: IOSS は現在、すべての輸入品に適用され (150 ユーロの制限なし)、すべての輸入品に対して完全な税関申告が必要です。

仕組み: Amazon はチェックアウト時に顧客から VAT を徴収します。 すべての注文。 Amazon の情報を提供する必要があります IOSS番号 運送業者に税関申告を依頼してください。
リスク: コマーシャルインボイスの IOSS 番号を忘れた場合、配送時に再度 VAT が請求されます (悪い評価がつきます)。
要件: 現在、すべての荷物に対して完全な税関申告が義務付けられており、事務手続きの負担が増加しています。
戦略的アドバイス: 新たに3ユーロの固定関税と全額申告の義務化により、「安い配送料」は死んだ。配送を混載することをお勧めします。フォレストレオパードの航空貨物アイテムごとの処理コストを削減します。

4. 輸入税の計算方法（実例）

着陸コストを計算することは、収益性を高めるために非常に重要です。通関業者が請求額を計算する方法は次のとおりです。

公式:

税総額 = (関税率 × 関税額) + (VAT 税率 × (関税額 + 関税 + 送料))

シナリオ: 5,000 ドルのヘッドフォンをドイツに発送

製品の価値: $5,000
送料: $1,000
デューティレート: 2% (仮定)
VAT率: 19% (ドイツ)

計算手順:

義務を計算する: $5,000×2% = $100
VAT ベースの計算: $5,000 (金額) + 100 ドル (関税) + 1,000 ドル (送料) = $6,100
VATを計算する: $6,100×19% = $1,159
合計税額請求書: $100 + $1,159 = $1,259

フォレストヒョウの洞察: ご覧のとおり、配送料にも VAT がかかります。この計算を間違えると、利益率がなくなってしまいます。運送業者に依頼することをお勧めします。 "陸揚げコスト分析" 発送する前に。

5. 避けるべきよくある間違い

間違い #1: 価値を過少に申告する 一部の販売者は、節税のために 5,000 ドルの発送を 500 ドルとして申告しようとします。

結果: 税関が商品を押収し、罰金を課し、あなたの会社をブラックリストに載せる可能性があります。 Amazon は、違法行為を理由にアカウントを停止する場合もあります。

間違い #2: HS コードが間違っている 「スマートウォッチ」を「時計」と「無線送信機」として分類すると、デューティレートが変わります。

解決策: Forest Leopard の税関チームに商品を正しく分類して、最低の法定税率を見つけてもらいます。

概要: DDP で税金を簡素化する

輸入税と VAT を理解することは不可欠ですが、世界中で販売するために税理士になる必要はありません。国際税務を処理する最も賢明な方法は、複雑さを外部委託することです。

DDP (配達関税支払い) を選択する理由 ブローカーを雇い、債券を購入し、複雑な税金を個別に支払う代わりに、Forest Leopard は次のようなサービスを提供します。 DDP配送.

ワンプライス: 送料 + 関税 + 税金を含む、1 kg あたりの定額料金 (例: 1.5 ドル/kg) をお見積りします。
頭痛ゼロ: 通関業務は弊社が代行いたします。あなたの商品は、国内に発送されたかのようにAmazon FBAに届きます。

税金を気にせずに発送する準備はできていますか? Forest Leopard はシームレスを提供します DDP配送 米国やヨーロッパに発送し、販売に集中しながら商品がスムーズに税関を通過できるようにします。

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